이 도구로 할 수 있는 일
선택한 기준 연도의 연간 과세표준에 누진세율을 구간별로 적용해 국세와 지방소득세를 합친 교육용 추정치를 보여줍니다.
사용 방법
- 소득이 아니라 공제 후 연간 과세표준을 입력합니다.
- 2022년부터 2026년 사이에서 비교할 기준 연도를 선택합니다.
- 예상 세액, 실효세율과 마지막으로 적용된 한계세율을 함께 확인합니다.
계산식과 방법
과세표준을 각 세율 구간으로 나누어 해당 구간에 속한 금액에만 세율을 적용합니다. 2022년은 당시 구간을, 2023~2025년은 국세청이 공개한 해당 구간을 사용합니다. 연결된 국세청 세율표는 2025년 귀속까지만 명시하므로 2026년은 공식 확인값으로 표시하지 않고 2023~2025년과 같은 구간을 단순 비교용으로 적용합니다. 계산된 국세에는 지방소득세 10%를 더합니다.
계산 예시
2025년 과세표준 1,400만 원은 첫 구간의 6%인 84만 원에 지방소득세 8만 4천 원을 더해 약 92만 4천 원으로 계산됩니다.
주요 활용 사례
- 과세표준 변화에 따른 세액 비교
- 서로 다른 기준 연도의 단순 추정치 비교
- 실효세율과 한계세율의 차이 이해
한계와 주의사항
총수입이나 세전 급여를 그대로 입력하는 계산기가 아닙니다. 인적공제, 세액공제, 비과세소득, 종합소득 종류, 원천징수와 신고 상황을 모두 반영하지 않으므로 실제 신고 전에는 홈택스·국세청 자료를 확인하거나 세무 전문가와 상담하세요.
자주 묻는 질문
연봉을 과세표준 칸에 입력해도 되나요?
아니요. 과세표준은 소득에서 적용 가능한 소득공제 등을 반영한 뒤의 금액입니다. 연봉과 같은 총액을 넣으면 결과가 과대 추정될 수 있습니다.
실효세율과 한계세율은 어떻게 다른가요?
실효세율은 전체 과세표준 대비 추정 세액의 비율이고, 한계세율은 마지막 소득 구간에 적용되는 세율입니다.